Contratar uma contabilidade para psicólogos é fundamental para que seu consultório trabalhe dentro da lei e evite problemas junto aos órgãos reguladores. Entretanto, devido ao sistema tributário brasileiro ser extremamente complexo, é normal que alguns profissionais levantem questionamentos nesse sentido.

Para que você entenda a importância dessa prática, hoje falaremos de impostos para psicólogos, consultoria em contabilidade para psicólogos e outros assuntos. Confira.

Por que contratar contabilidade para psicólogos?

Grande parte das empresas, logo após registrar seu CNPJ na Receita Federal, contrata um contador para cuidar das obrigações legais. Essa é a forma mais adequada de garantir o bom funcionamento do negócio.

O mesmo deve acontecer com os psicólogos que atuam como pessoa jurídica. Afinal, eles também precisam arcar com os seus impostos para continuar atuando sem nenhum tipo de restrição.

Veja que a contabilidade voltada para psicólogos, terapeutas e profissões afins tem como principal objetivo facilitar a vida desses profissionais. Ela cuida de toda a parte burocrática do processo e permite que eles se preocupem apenas com o atendimento. 

Conforme já falamos anteriormente, o sistema de impostos do país é bastante desafiador para algumas pessoas. Qualquer erro nesse aspecto pode trazer graves consequências para o empreendimento. 

Por fim, confira algumas das rotinas que ficarão sob responsabilidade do escritório de contabilidade contratado:

• Registro empresarial.
• Cálculo de pró-labore (valor recebido pelo sócio da empresa mensalmente)
• Cálculo da folha de pagamento dos funcionários (se houver).
• Cálculo de tributos e emissão de guias.
• Planejamento tributário.
• Escrituração fiscal e contábil.
• Emissão de balanços, balancetes e obrigações acessórias, entre outras rotinas importantes.

Modelo de negócio para psicólogos

Uma dúvida muito recorrente entre os profissionais dessa área é a seguinte: o que é mais vantajoso, atuar como profissional liberal autônomo ou pessoa jurídica? 

Para entender essa questão de uma vez por todas, decidimos fazer um comparativo simples entre as duas modalidades. Confira: 

Psicólogo autônomo

A tributação do psicólogo autônomo depende do rendimento mensal. Ele pode ser tributado em até 27,5% do seu rendimento conforme a base de cálculo do Imposto de Renda. Além disso, o profissional precisa contribuir com a Previdência Social com uma alíquota de 20% sobre seu faturamento. 

Vamos a um exemplo básico? Caso o psicólogo tivesse uma renda mensal de R$ 10 mil por mês, o cenário seria:

Rendimento mensal: R$ 10 mil 

Imposto de Renda: (R$ 10 mil x 27,5%) – R$ 869,36 = R$ 1.880,64

INSS (20%): R$ 1.501,49 (Teto do INSS – tabela Jan/2023)
Total IR + INSS = R$ 3.382,13

Remuneração Líquida: R$ 6.617,87

Considerações importantes:
1) O valor do IR pode ser reduzido através de despesas dedutíveis lançadas através do Livro Caixa – Carnê Leão mensal.

2) O profissional autônomo (psicólogo) precisa também recolher o ISS fixo de sua cidade, desconsiderado no cálculo acima.
3) A alíquota do INSS pode ser reduzida para 11%, caso o contribuinte individual que não preste serviços e nem tenha relação de emprego com pessoa jurídica.

Psicólogo pessoa jurídica

Pela mesma base de rendimento, vejamos como ficaria a situação de um psicólogo pessoa jurídica enquadrado no Anexo III do Simples Nacional:

Faturamento mensal: R$ 10 mil

Simples Nacional (R$ 10 mil x 6%) = R$ 600,00

INSS (R$ 2.800,00 pró-labore de 28% do valor total x 11%): = R$ 308,00 (Valor do pró-labore determinado a partir da utilização do Fator R)

Imposto de Renda: (faixa 7,5%) = R$ 44,10

Total IR + INSS + Simples = R$ 952,10

Remuneração Líquida: R$ 9.047,90

Em síntese, as significativas reduções de alíquotas mostram que a modalidade PJ tende a ser muito mais vantajosa, gerando uma economia de R$ 2.430,03 no caso apresentado. Lembrando que a opção MEI não está disponível para profissionais da psicologia.

Recomendamos que você faça um DIAGNÓSTICO GRATUITO para entender mais sobre a questão. 

Qual é a tributação do psicólogo pessoa jurídica? E os principais impostos?

Ao contratar uma contabilidade para psicólogos, a empresa poderá enquadrar o profissional em três modelos de tributação diferentes: 

• Simples Nacional.
• Lucro Real.
• Lucro Presumido.

O Simples Nacional é altamente recomendado para as empresas de pequeno e médio porte. Os impostos desse modelo de tributação podem ser pagos de uma vez através do Documento de Arrecadação do Simples (DAS).

Por outro lado, as obrigações referentes ao regime de Lucro Presumido precisam ser contempladas separadamente. São elas:

• Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).
• Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS).
• Programa de Integração Social (PIS).
• Imposto de Renda Sobre Pessoa Jurídica (IRPJ). 

Por último, temos o Lucro Real, que contempla os mesmos impostos estabelecidos pelo Lucro Presumido. Entretanto, o cálculo do primeiro está diretamente relacionado ao faturamento da empresa. Já o segundo leva em consideração diferentes perspectivas do negócio para calcular uma estimativa da sua receita.

Conforme já mencionado no texto, a contabilidade para psicólogos não envolve o microempreendedor individual. Isso porque a categoria tem profissão regulamentada e o MEI exclui atividades que possuam órgãos regulamentadores específicos.

Nota Fiscal para psicólogos

Como os psicólogos podem emitir Nota Fiscal?

Para estar apto a emitir Notas Fiscais, o psicólogo deve fazer o cadastro fiscal na prefeitura da cidade onde atua. Após receber autorização do órgão responsável, escolhe-se o software ou site emissor da Nota Fiscal e começa-se a emitir.

É obrigatório o psicólogo emitir Nota Fiscal?

A resposta para essa pergunta é sim. Todo psicólogo pessoa jurídica ou pessoa física precisa emitir Nota Fiscal ao final de cada serviço prestado, garantindo a transparência do processo. Nesse ponto, contratar uma empresa de contabilidade que possa realizar esse serviço para você é essencial, pois facilitará suas atividades cotidianas e você manterá o foco nos teus atendimentos.

A emissão das Notas Fiscais possuem diversos detalhes importantes que precisam ser assinalados ou preenchidos. Qualquer erro durante seu preenchimento pode resultar em multas e sanções provenientes dos órgãos reguladores.

Chegou a hora de expandir

Se você pensa em abrir seu consultório de psicologia ou expandir seu negócio para o próximo ano, elaboramos um check list para te ajudar no processo. Veja em quais pontos você já se encaixa:

ABERTURA:

• Tenho local de atendimento com autorização de funcionamento da prefeitura (seguindo as regras da prefeitura local)
• Concluí a parte cadastrar do meu consultório junto aos órgãos públicos e com o CRP – Conselho Regional de Psicologia do meu estado.
• Tenho um planejamento financeiro e sei o quanto preciso investir no meu  consultório físico ou consultório virtual

ORGANIZAÇÃO CADASTRAL DO CONSULTÓRIO:

• Elaborei planilha ou uso algum software para manter o cadastro dos clientes em ordem, com dados como: CPF, endereço, e-mail, Whatsapp, valor da sessão, frequência das sessões.

TRIBUTAÇÃO:

• Fiz os cálculos para entender se a tributação na pessoa física, através do carnê leão mensal é a melhor opção.
• Sei que a tributação na pessoa jurídica é a melhor opção (simples nacional – anexo 3 com 6% de impostos e pró-labore de 28% com Fator R)
• Realizei Diagnóstico Gratuito com a PsiCont e sei que estou na melhor forma de tributação para 2023.

CUIDADOS MENSAIS:

• Estou pagando os impostos mensalmente, de maneira correta
• As contas a receber dos meus clientes/pacientes estão em ordem

CRESCIMENTO E ESTRATÉGIA:

• Tenho metas para o meu consultório de psicologia
• Sei quanto quero faturar daqui a um ano
• Sei quantos clientes quer ter daqui a um ano
• Sei qual valor médio dos honorários que desejo cobrar daqui a um ano

Conclusão

A contabilidade para psicólogos é uma grande aliada dos profissionais que almejam expandir o negócio e se tornar referência no mercado. Assim, contrate uma empresa especializada capaz de realizar o planejamento tributário do seu consultório e colocá-lo no regime adequado. Essa medida pode fazer toda a diferença lá na frente.

Avalie também sua postura como Psicólogo dono de um negócio de psicologia. Desde a abertura até a expansão existem passos essenciais a serem seguidos para que você atinja os resultados almejados.

Quer saber mais sobre contabilidade para psicólogos e como essa prática pode ser benéfica para o seu negócio? Marque sua reunião! Preencha o formulário de diagnóstico, e entraremos em contato o mais rápido possível.

Faça bem, fique bem e ganhe bem!
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