Há vários tipos de tributação para psicólogos e escolher o modelo certo te fará poupar milhares de reais na carreira. 

De modo simples, você pode atuar como pessoa física ou jurídica. Na pessoa    física, temos o psicólogo autônomo e o registrado em CLT. 

Neste blog, vamos falar sobre estes dois.

O que cada um deve declarar? Quais são os prós e contras de ambos? Como escolher o melhor na sua situação? Estas serão algumas das perguntas respondidas no decorrer deste blog. Boa leitura!

Tributação para psicólogos autônomos

Cabe destacar que nem todos os psicólogos precisam declarar IR, mas apenas os que se enquadram em um dos requisitos definidos pelo fisco. Quais requisitos são esses? 

É o que respondemos neste vídeo:
https://youtu.be/UCzuGQleMFs?si=1baD1U99OG32aURA 

O que o psicólogo autônomo declara?

Se você pretende cuidar da sua tributação sozinha, entenda que há um imposto para cada esfera: municipal, estadual e federal. São eles: 

1. ISS – Imposto sobre Serviços;
2. INSS – Seguridade Social;
3. IRPF – Imposto de Renda de Pessoa Física.

O ISS varia de prefeitura para prefeitura, mas fica em torno de 2% a 5%. 

Todo mês você precisa recolher o INSS, que é de 11% caso você atenda apenas pessoas físicas, 20% se também atende PJs. 

Neste artigo, aprofundamos as questões relacionadas à Previdência Social:

Para não ficar em dúvida sobre o pagamento do INSS, assista o vídeo a seguir:

Para o IRPF, você precisa preencher o carnê-leão (também mensal). A porcentagem de tributos (7,5% a 27,5%) varia de acordo com seus ganhos. 

Saiba mais em: https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/assuntos/meu-imposto-de-renda/tabelas/2024

Quais são as desvantagens de tributar seus serviços autônomos de Psicologia na Pessoa Física? 

Além dos impostos a serem pagos, é importante você estar ciente que:

1️⃣ Fazer sua gestão financeira será mais difícil. Você não receberá um salário fixo, mas várias entradas que precisam ser administradas. 

2️⃣ Ainda na finanças, terá que precificar seus serviços e comunicá-los aos seus clientes, assim como os ajustes. 

3️⃣ Fora isso, há o marketing! Afinal de contas, esses clientes não vão surgir do nada. Como psicólogo autônomo você terá que ir atrás deles. 

E existem vantagens em tributar os serviços de psicólogos autônomos na Pessoa Física? 

Para além das desvantagens, há vários benefícios:

1️⃣ Você terá horários mais flexíveis, pois não precisará cumprir com a rotina de uma empresa convencional. 

2️⃣ Poderá colocar o preço que achar justo no seu serviço. 

3️⃣ Ganhará de acordo com os seus esforços. Na CLT seus ganhos costumam ser fixos. No caso do autônomo, não. Quanto mais se esforça, mais ganha. 

Se ainda tem dúvidas se vale a pena atuar como Psicólogo Autônomo, assista esse vídeo:

Tributação para psicólogos registrados em CLT

Se você é Psicólogo e trabalha como carteira assinada, a burocracia é bem menor. 

Isso porque o empregador fica responsável por descontar da folha de pagamento o imposto e repassá-lo ao fisco. 

O que o psicólogo CLT declara ou paga de impostos?

Quando você está dentro da CLT (trabalhando com carteira assinada), as regras trabalhistas exigem que você pague: 

1. INSS;
2. IRPF.

Só que neste caso, a empresa contratante é responsável pelo recolhimento dos impostos. O que acontece é que muitas vezes as pessoas que trabalham com CLT contam somente com o valor líquido do seu salário, não se dando conta (ou não colocando na conta) o valor dos impostos que é abatido do montante total a receber. 

A prestação de contas aqui é anual, através da declaração de ajuste anual do imposto de renda. 

Para isso, peça ao RH da empresa o “Informe de rendimentos” e confira se os dados estão corretos. Na hora de declarar, adicione os dados da empresa, quanto você recebeu, quanto foi declarado pela empresa e quanto você pagou de INSS.

Para mais detalhes sobre essa declaração, pule pra metade desse VÍDEO! 

Há alguma desvantagem em Psicóloga trabalhar como CLT? 

Também há várias desvantagens nesse modelo. 

O principal está na flexibilidade, porque você deve seguir a rotina da empresa.

Provavelmente não poderá trabalhar de casa nem ajustar seus horários. Dispensar os pacientes e tirar uma semana de descanso? Nem pensar. 

Isso também se aplica ao preço dos seus atendimentos. 

Como autônoma, é comum após um curso ou períodos de prática aumentar o preço dos seus atendimentos – na CLT o processo costuma ser mais rígido e você irá receber pela hora que disponibiliza para o seu contratante. 

Quais são as vantagens da Psicóloga que é registrada na CLT? 

Mas essa rigidez tem seus benefícios, porque em contrapartida há uma maior estabilidade financeira.

Trabalhando como autônoma, o que acontece quando um paciente encerra o seu processo? Seus ganhos são afetados. Na CLT, os seus ganhos são fixos e você fica mais tranquila nesse sentido. 

Além disso, há uma série de benefícios trabalhistas:

1. Décimo terceiro;
2. Férias remuneradas;
3. Vale transporte;
4. Vale alimentação; 
5. Licença maternidade;
6. Auxílio doença;
7. Assistências médicas. 

Sem contar a diminuição da burocracia com a contabilidade, as finanças e a sua divulgação pessoal. 

Claro, você não poderá ignorar essas áreas, mas terá bem menos trabalho e poderá aproveitar melhor este tempo. Cabe ressaltar que tanto o auxílio doença quanto a licença maternidade também pode ser recebida pela Psicóloga Autônoma, desde que ela contribua para o INSS adequadamente.

Autônomo vs CLT: Qual é o melhor forma do Psicólogo atuar?

Por um lado, temos flexibilidade; por outro, segurança. Qual é o melhor?

Na verdade, a pergunta certa é: qual se encaixa de modo mais adequado na sua situação atual? 

Se você faz questão de ser dona da sua agenda e está disposta a correr atrás de clientes, talvez trabalhar como autônoma faça mais sentido. Se está com dívidas a pagar e não pode correr o risco de ficar sem entradas, talvez trabalhar como Psicóloga registrada em uma Clínica com CLT seja melhor. 

Como saber se é o momento de atuar como Psicóloga autônoma ou se deve trabalhar com carteira assinada (CLT)

Ao decidir entre trabalhar como psicóloga autônoma ou com contrato CLT (Consolidação das Leis do Trabalho), é essencial analisar suas necessidades, objetivos e circunstâncias pessoais. Vamos explorar detalhadamente as perguntas que você deve considerar para tomar a melhor decisão.

Tenho reserva financeira?

Por que é importante? Uma reserva financeira oferece segurança enquanto você estabelece sua prática ou enfrenta períodos de baixa demanda. No regime autônomo, a estabilidade de renda pode ser variável, especialmente no início.

Como impacta a escolha?

• Autônomo: Ideal para quem tem uma reserva financeira suficiente para cobrir despesas básicas durante os primeiros meses. Isso permite suportar flutuações de renda até que a prática se estabilize.
• CLT: Fornece uma renda fixa e previsível, diminuindo a necessidade de uma reserva financeira substancial, o que é crucial se você tem compromissos financeiros imediatos.

Preciso de uma rotina flexível?

Por que é importante? A flexibilidade na gestão do tempo permite conciliar vida pessoal e profissional, atender clientes em horários variados e ajustar sua agenda conforme necessário.

Como impacta a escolha?

• Autônomo: Oferece total controle sobre sua agenda, permitindo maior flexibilidade para equilibrar compromissos pessoais e profissionais.
• CLT: Proporciona uma rotina mais estruturada com horários fixos, o que pode limitar a flexibilidade, mas oferece previsibilidade.

Possuo um bom networking?

Por que é importante? Um bom networking ajuda a atrair clientes, construir uma reputação e obter recomendações, essenciais para o crescimento de uma prática autônoma.

Como impacta a escolha?

• Autônomo: Necessita de uma rede de contatos robusta para garantir um fluxo constante de clientes. Participar de eventos, grupos profissionais e manter presença online são fundamentais.
• CLT: Trabalhar em uma clínica ou instituição estabelecida pode oferecer uma base de clientes pronta, diminuindo a necessidade de investir fortemente em networking inicialmente.

Consigo fazer minha precificação?

Por que é importante? Precificação adequada é crucial para assegurar a viabilidade financeira da sua prática, cobrindo custos e gerando lucro.

Como impacta a escolha?

• Autônomo: Exige conhecimento em finanças e habilidade para definir preços competitivos e justos que cubram seus custos e valorizem seu trabalho.
• CLT: Os salários são geralmente pré-determinados pelo empregador, eliminando a necessidade de calcular e ajustar seus próprios honorários.

Sei quanto preciso faturar?

Por que é importante? Ter clareza sobre suas metas financeiras mensais e anuais ajuda a definir estratégias para alcançar esses objetivos e garantir a sustentabilidade do seu negócio.

Como impacta a escolha?

• Autônomo: Precisa de uma análise detalhada dos custos fixos e variáveis para definir metas de faturamento realistas e planos de ação para alcançá-las.
• CLT: O salário fixo simplifica a previsão financeira, tornando mais fácil planejar suas finanças pessoais.

Sei quantos pacientes preciso ter?

Por que é importante? Entender a quantidade de pacientes necessária para atingir suas metas financeiras permite uma gestão eficaz do tempo e dos recursos.

Como impacta a escolha?

• Autônomo: Deve calcular quantos atendimentos semanais ou mensais são necessários para cobrir custos e gerar lucro, considerando também possíveis desistências ou períodos de menor demanda.
• CLT: O número de pacientes é geralmente gerenciado pela instituição, e seu foco pode ser mais voltado para a qualidade do atendimento do que para a quantidade.

Posso lidar com as burocracias?

Por que é importante? A gestão burocrática envolve a administração de impostos, contabilidade, emissão de recibos e outros aspectos legais que podem consumir tempo e recursos.

Como impacta a escolha?

• Autônomo: Requer disposição para lidar com todas as obrigações fiscais e administrativas, ou capacidade financeira para contratar profissionais que auxiliem nesse processo.
• CLT: A maior parte das burocracias é administrada pelo empregador, permitindo que você se concentre mais no atendimento clínico.

A escolha entre trabalhar como psicóloga autônoma ou sob regime CLT depende de uma avaliação honesta das suas necessidades e capacidades. Se a flexibilidade, independência e potencial de maior lucro a longo prazo são prioritários e você tem recursos para lidar com a incerteza inicial, a prática autônoma pode ser mais adequada. Por outro lado, se você valoriza a estabilidade, previsibilidade de renda e menor envolvimento com burocracias, um emprego CLT em uma clínica ou instituição pode ser mais vantajoso.

Analise cuidadosamente cada uma dessas perguntas em relação à sua situação atual e prioridades para tomar a decisão mais informada e adequada para sua carreira como psicóloga.

Deixamos 03 aulas sobre Maximização de Lucros na Psicologia, para você que quer seguir como profissional autônoma. A aula 1 está abaixo:

Estratégias para pagar menos tributos como Psicóloga: 

Em ambos os casos, seja como Psicóloga Autônoma ou como Psicóloga contratada na CLT, é melhor pagar menos impostos. 

Para isso, há algumas estratégias para pagar menos impostos:

1️⃣ Escolha o modelo de tributação certo. Se você ganha em torno de sete ou oito mil, por exemplo, é mais vantajoso migrar para o CNPJ.

2️⃣ Lance todas as deduções na declaração de Imposto de Renda Pessoa Física. Gastos com escola, saúde, pensão alimentícia, etc. Todos esses gastos reduzem os seus impostos. 

3️⃣ Faça um bom planejamento tributário. Este ponto é tão importante que destinamos um bloco só para ele. Se apenas escolher o modelo de tributação certo pode te fazer economizar tanto, imagine o plano completo. Veja só.👇

Como planejar a tributação na psicologia? 

O objetivo deste planejamento é fazer com que você pague a menor quantia possível de impostos.

Mas há um porém: para fazer isso de modo legal, sem o risco de ficar fora da lei, a burocracia é grande. 

Em síntese, você precisa entender a fundo os modelos de tributação na psicologia e ter uma noção geral das leis e benefícios legais, assim como de finanças e contabilidade. Depois, terá que articular todos estes pontos com a sua realidade atual. No fim, você terá a opção mais vantajosa.

Caso queira ir por este caminho, vamos dar recomendações gerais.

Passo a passo para planejar sozinho a tributação em psicologia: 

• Organize suas finanças; 
• Encontre seu modelo de tributação;
• Aplique estratégias de redução;
• Guarde os documentos com organização;
• Revise de tempos em tempos. 

As finanças organizadas são a base para encontrar o modelo certo. Em seguida, é possível encontrar meios de pagar menos. Se os documentos estiverem bem organizados, você poderá revisá-los com facilidade e ajustar seu planejamento. 

Essas são as recomendações gerais, mas a principal recomendação é que você sempre conte com um escritório de contabilidade, e é sobre isso que vamos falar no tópico a seguir.

Conte com a ajuda de um escritório de contabilidade!

Você não tem ideia de quantas dores de cabeça evitará ao se consultar com profissionais na área. 

Em uma conversa rápida, suas maiores dúvidas são esclarecidas:
– Qual modelo tributário é o melhor para mim?
– Que impostos devo declarar?
– Preciso emitir notas fiscais?
e assim você tem um plano prático do que fazer na sua contabilidade.

Essa é a sua vontade? 

Se sim, você acaba de ganhar um diagnóstico gratuito!

Toque no link em azul, deixe todas as suas dúvidas e nós entraremos em contato com você ainda essa semana!
PsiCont, Escritório Contábil especializado para psicólogos.🧠