A princípio, entender como funciona a contabilidade para consultórios de psicologia é extremamente importante para o desenvolvimento desse profissional. Entretanto, devido à complexidade do sistema tributário brasileiro, ouvimos muitos questionamentos como: 

• “Psicólogo pode ser Simples Nacional?”
• “Como é feito o CNPJ para psicólogo?”
• “Psicólogo pode ser MEI?”
• “Qual é a tributação do psicólogo?”

Para responder a essa e outras perguntas, decidimos trazer este texto explicando por que a contabilidade é importante para consultórios. Saiba quais são os principais impostos pagos e muito mais.

Por que a contabilidade é importante para consultórios de psicologia?

Independentemente do tamanho da empresa, sabe qual é o primeiro passo após formalizar seu CNPJ junto à Receita Federal? Contratar um escritório de contabilidade especializado para cuidar das suas obrigações legais.

Afinal, a contabilidade para consultórios é a maneira mais segura de manter a sua empresa propriamente ativa. Desse modo, você fica longe das restrições impostas pelos órgãos reguladores. 

Além disso, quando o psicólogo contrata uma contabilidade para consultórios, ele deixa de se preocupar com a parte burocrática do negócio. Ou seja, toda a sua atenção passa a ser direcionada única e exclusivamente ao atendimento dos seus pacientes. 

Vale lembrar que a má administração dos impostos pode acabar resultando em sanções aplicadas pela Receita. Isso, em alguns casos, leva ao fechamento do negócio.

Por fim, confira alguns dos principais benefícios de contratar uma contabilidade especializada em Psicologia:

• Declaração de Imposto de Renda e apoio nas ações financeiras.
• Regularização dos alvarás do consultório.
• Maior economia em impostos de maneira legalizada.
• Esclarecimento de dúvidas em caso de contratações trabalhistas. 
• Maior fluidez em processos fiscais e tributários.

Quais são os principais impostos pagos por psicólogos?

Entendeu por que a contabilidade é importante para consultórios de psicologia?

Saiba que são vários os impostos pagos quando existe a constituição de um CNPJ. Citamos aqui:

1. Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ)

O primeiro dos impostos para psicólogos é o IRPJ . É aplicado uma alíquota de 15% sobre uma presunção do faturamento mensal, ou seja, sobre o valor total dos honorários recebidos mensalmente  é feito uma presunção (uma estimativa) de 32% e sobre o resultado é aplicado a alíquota de 15%. O resultado deste cálculo é o valor do IRPJ a pagar. Quando o resultado da presunção ficar maior que 20 mil é aplicado um adicional de IRPJ de 10% sobre o valor que exceder os 20 mil. 

2. Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)

Seguindo com os impostos para psicólogos que tributam no CNPJ, o pagamento da CSLL é obrigatório para todas as pessoas jurídicas do país. Embora sua forma de apuração seja igual à do IRPJ, a alíquota é de 9% e não tem adicional como no cálculo do IRPJ.

3. Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (COFINS)

Com exceção das empresas optantes pelo Simples Nacional, a COFINS recai sobre todas as pessoas jurídicas do país. Seu cálculo é feito levando em consideração a receita bruta das empresas, de duas maneiras:

• Recolhimento cumulativo: destinado às Clínicas de Psicologia que fazem parte do regime de Lucro Presumido. A alíquota é de 3%, e não há descontos dos créditos tributários. 

• Recolhimento não cumulativo: destinado a empresas que fazem parte do regime de Lucro Real. Os créditos tributários podem ser descontados, e o valor de recolhimento fica na casa dos 7,6%.

4. Programa de Integração Social (PIS)

Embora a COFINS e o PIS sejam recolhidos simultaneamente, não são a mesma coisa. Enquanto o valor recolhido no primeiro é destinado à seguridade social, o segundo se direciona ao pagamento do abono salarial.

As regras de recolhimento cumulativo e não cumulativo aplicadas para a COFINS também servem para o PIS. Ou seja, na primeira modalidade, inclui-se junto à COFINS à alíquota de 0,65%; na segunda modalidade, soma-se a alíquota de 1,65%.

5. Imposto sobre Serviços (ISS)

Empresas prestadoras de serviços em geral devem pagar o ISS – Imposto sobre Serviços, incluindo os Psicólogos, terapeutas e profissionais afins. O ISS deve ser recolhido para o município em que o psicólogo está estabelecido e a alíquota pode variar entre 2% e 5% dependendo do município que estiver estabelecido a empresa.

6. Contribuição Patronal Previdenciária (CPP)

O último da lista de impostos para empresas de psicologia é a CPP. Trata-se do recolhimento realizado através das remunerações concedidas aos funcionários da clínica. Para seu cálculo, é preciso saber em qual regime tributário sua empresa se encontra. Leia mais a seguir.

Importante ressaltar que a escolha da tributação de um consultório de psicologia, psicanálise, terapias e de áreas afins, deve ser feita em conjunto com um escritório de contabilidade especializado nestas áreas. Citamos acima os seis principais impostos recolhidos por empresas, contudo ressaltamos que uma das principais vantagens em abrir um CNPJ nas atividades de Psicologia é poder optar pelo Simples Nacional:

Simples Nacional

Se a sua clínica de psicologia fatura anualmente até R$ 4.800.000,00 (média de R$ 400 mil mensal) o regime do Simples Nacional é uma excelente opção. Pelo Simples Nacional, o recolhimento acontece mensalmente pelo Documento de Arrecadação do Simples e já engloba os impostos citados acima (IRPJ, CSSL, Cofins, PIS, ISS, CPP). Em uma única guia de pagamento, todos os impostos são recolhidos. É a melhor opção para psicólogos que formalizam seus negócios abrindo um CNPJ e encaixam seus faturamentos como micro ou pequenas empresas.

O que um psicólogo precisa fazer para contratar um contador?

Ao contratar uma contabilidade para consultórios, tenha em mente o primeiro quesito a ser observado: a credibilidade da empresa prestadora desse tipo de serviço no mercado. Assim, pesquise na internet a reputação dela e veja se os clientes estão devidamente satisfeitos.

Após isso, analise se os serviços prestados pelo escritório correspondem às necessidades do seu negócio. Se a resposta for sim, basta entregar os documentos da empresa e deixar que tomem conta de tudo para você. 

É necessário que um escritório contábil seja especializado na sua área de atuação e entregue para sua empresa mensalmente alguns serviços contábeis. Confira com o check list a seguir, quais serviços seu escritório contábil irá oferecer:

• Apuração dos impostos sobre o faturamento (nacionais e municipais)
• Contabilização dos documentos para emissão de relatórios e demonstrativos contábeis conforme a legislação
• Cálculo e acompanhamento do pró-labore através do Fator R 
• Entrega das obrigações acessórias
• Acompanhamento mensal da tributação
• Validação anual do melhor regime tributário
• Suporte na contratação de colaboradores

Além dos serviços básicos oferecidos, alguns escritórios oferecem outros serviços complementares, como é o caso da PsiCont – Contabilidade especializada em psicologia, tais como:

• Atendimento através de grupo de apoio no Whatsapp
• Acompanhamento de certidões negativas
• Mentoria de crescimento de negócios anual para seus clientes
• Consultorias ilimitadas na área contábil e fiscal

Venha ser nosso cliente agora mesmo!
Receba um diagnóstico gratuito:

PJ ou autônomo: como escolher?

Se você ainda está com dúvidas se continua o recolhimento dos seus impostos como profissional autônomo ou se deve escolher a abertura de uma PJ (Pessoa Jurídica) – CNPJ, vamos te ajudar!

Psicólogo autônomo

Um dos impostos a serem pagos pelo profissional autônomo é a Previdência Social, com uma alíquota de 20%. Além disso, o que determina o percentual de tributação sobre os ganhos do psicólogo autônomo é justamente o rendimento mensal. Quando o rendimento começa a aumentar, o percentual dos impostos na pessoa física pode chegar à casa dos 27,5%.

Assim, se o psicólogo tiver uma renda mensal de R$ 5 mil, incluindo clientes Pessoa Jurídica, como ficaria o pagamento de impostos?

Renda mensal: R$ 5 mil

Imposto de Renda: (R$ 5.000 x 27,5%) – R$ 869,36 =  R$ 505,64

INSS (20%): R$ 1 mil

Remuneração líquida: R$ 3.494,36

Psicólogo pessoa jurídica

Vamos usar o mesmo rendimento mensal de R$ 5 mil mensais? Veja o cálculo dos impostos pagos por um psicólogo pertencente ao Anexo 5 do Simples Nacional:

Faturamento mensal: R$ 5 mil

Simples Nacional: R$ 5.000 x 6% = R$ 300,00

INSS (11%): R$ 1.400,00 pró-labore (28% Fator R) x 11% =  R$ 154,00

Remuneração líquida: R$ 4.546,00.

Considerações importantes:
1) O valor do IR pode ser reduzido através de despesas dedutíveis lançadas através do Livro Caixa – Carnê Leão mensal, no exemplo de profissional autônomo.

O profissional autônomo (psicólogo) precisa também recolher o ISS fixo de sua cidade, desconsiderado no cálculo acima.

A alíquota do INSS pode ser reduzida para 11%, caso o contribuinte individual que não preste serviços e nem tenha nenhuma relação de emprego com um CNPJ – pessoa jurídica.

No exemplo acima, as condições do enquadramento pessoa jurídica são muito mais proveitosas do que as do autônomo. Contudo, é importante ter em mente que psicólogos precisam de orientação de uma contabilidade especializada em Psicologia para tomar a decisão sobre qual tributação pagará menos impostos.

Nós oferecemos um diagnóstico gratuito da sua situação fiscal. Clique aqui.

Conclusão

Investir em uma contabilidade especializada em Psicologia (psicanálise, psicoterapia, psicopedagogia e terapias em geral) é essencial para que você consiga se preocupar somente com o atendimento aos pacientes. Fora isso, essa prática pode trazer diversas vantagens, como redução do valor pago de impostos, cumprimento das obrigações fiscais e trabalhistas, rotinas mais flexíveis e muitas outras vantagens. Desse modo, busque empresas sérias e que ofereçam serviços condizentes com as necessidades do seu negócio.  

Esperamos que você tenha gostado do conteúdo. Caso queira saber mais sobre a Psicont, preencha o formulário logo abaixo, e entraremos em contato o mais rápido possível.